如何重构大数据时代中小企业的信用评价指标体系？

        在大数据时代，中小企业信用评价具有重要的意义。中小企业是经济社会发展的重要力量，他们对就业、经济增长和创新发挥着重要作用。然而，中小企业信用评价面临各种挑战，比如，中小企业融资难的原因就在于信用评价难，传统的线下评估方式成本高，通常以财务指标为主的评价指标体系的有用性受企业会计质量问题的影响，因此传统评价指标体系已经无法满足现实需求。在大数据的背景下，重构中小企业信用评价指标体系势在必行。

大数据时代下中小企业的信用评价包含的指标体系主要有四个方面构成。

1. 企业经营信息指标

企业的经营的基础信息一般包括企业所属行业、经营范围、资金、员工数量以及一些内部管理控制方法、绩效评价方法等，由这些构成。一般情况下，这些基础信息都是企业安排相关人员输入系统，经过一定标准化的处理之后，可以提供给使用者，使用者可以随时定位、筛选、抽取和进行分析处理。而且一些最基础性的信息在企业网上建店时已经是存储进了数据库中的。

2.动态财务流水指标

动态财务流水指标，其中包括企业的成交订单和交易额指标、客户支付情况指标、企业即时发货情况指标以及资金流动、库存变动等指标。这些财务流水数据指标类似于会计中的原始凭证，是反映中小企业经营状况的第一手资料，可实时存储于数据云平台数据库中。从这个角度来看，数据云平台上的动态财务流水指标数据能够与传统财务报表指标数据无缝连接，根据决策者的需求，在数据云平台中进行数据指标的有效筛选、定位、匹配和计算等操作。

3. 用户反馈指标

用户反馈一般涵盖了产品质量、信息质量、服务质量、物流质量以及用户认可度等内容。这些内容一定程度上对传统的指标进行了补充。传统财务对会计要素界定的一个基本前提是在手工环境下，将企业经营过程中最重要的，可进行货币计量的分类。但是，大数据时代，数据本身就比较广泛，再生产和生活中形成的数据资产，企业经营过程会自动收录在数据库中。用户反馈将不仅仅作为财务指标的补充指标数据，而是成为银行对企业信进行分析和决策的重要信息。

4.其他档案数据

另外，其他档案类数据方面，包括政府和其他社会公共机构对企业的信用记录、与企业的公司治理关系相关的各种记录（如公司章程、投资人身份、股权结构等记录）、企业的重要合同等经营交易记录、法院被执行记录（如是否存在诉讼、判决等情况）、企业评估咨询信息（如房屋产权证、汽车驾驶证的评估金额），甚至包括企业主及其配偶和主要股东的信用记录等，都构成了中小企业信用评价的其他档案类指标。这些信息需要企业相关人员输入到平台数据库或上传相关资料进行存储，未来在平台互联的条件下也可以实现部分信息的共享（比如企业和主要股东的信用记录等）。这些指标与企业运营基础信息指标一样，在一定程度上进行标准化处理，可供系统随时定位、筛选、抽取和进行综合分析处理。