SAP 采购订单 进口关税及增值税处理 (MIR7 开 后继发票)

2024-01-05 15:40

本文主要是介绍SAP 采购订单 进口关税及增值税处理 (MIR7 开 后继发票),希望对大家解决编程问题提供一定的参考价值,需要的开发者们随着小编来一起学习吧!

原文链接:https://zhuanlan.zhihu.com/p/482299359
进口原材料时,不仅要向海关缴纳关税,海关还要代开增值税发票。 关税不可抵扣,进入库存成本; 增值税是可以抵扣的税种,不计入库存成本。一般情况下,关税和增值税发票是同时拿到,且都为本位币。

在普通的采购过程中,增值税是由供应商代收的。在给供应商的应付中包含货物价值和增值税。 而在进口业务中,货物价值是给供应商的,而增值税却是要交给海关(或者清关代理)的。 即使是交给清关代理,清关代理与供应商也不会是同一个单位。对供应商要以外币付款,对增值税(及关税)要以本币付款。 对于可抵扣的增值税可以手工借记增值税,贷记应付(海关); 对于关税需要通过“后继发票”的方式计入库存成本。 为简便起见,可以将增值税和关税都做在“后继发票”上。

本文详细讲解SAP中进口材料关税及增值税的处理方法。 对于关税(增值税)发票存在如下两种情况。

货到 票到: 货物到达后,完成发票校验,关税(增值税)通过“后继发票”的方式录入系统。

票到货未到: 收到关税发票,关税已经支付,货物还未入库,无法预制发票。如果这种情况出现在月底,就存在关税已经支付,但是无法录入系统的情形。 为避免这种跨月的问题,可以将支付的关税作为预付,等完成发票校验后,做“后继发票”,最后将应付和预付对清。 这种情况下,需要将海关作为供应商管理,创建供应商编码。

接下来,演示录入关税(增值税)发票。下图为国外采购订单,订单货币为EUR,已经做了采购入库和采购发票。接下来需要录入关税(增值税)发票。
说明: 本步骤演示的关税发票,并没有将海关作为供应商进行挂账,而是通过银行存款直接支付。
在这里插入图片描述

第一步,进入发票预制界面

MIR7进入发票预制界面,预制关税发票和增值税发票。 说明: 增值税发票和关税发票同时到达,可以做在一张凭证上。
在这里插入图片描述
1) 业务处理: 选择“后续借记”

2) 货 币: 输入本币“CNY”

3) 采购订单参考: 选择“采购订单/计划协议”,并录入对应的采购订单号

录入以上信息后,回车。

第二步,录入关税及增值税

关税不可抵扣,计入材料采购成本,会计分录为,

借: 原材料 200.00 CNY

贷:应交税费-关税 200.00 CNY

缴纳关税,会计分录为,

借: 应交税费-关税 200.00 CNY

贷:银行存款 200.00 CNY

在这里插入图片描述
1.在“金额”处录入计入材料成本的关税金额200.00 CNY;
2.将发票税码选为“空”;
3.将材料的税码选为“J0”;
4.在“文本”处输入“发票号”

接下来,选择**“总账科目**”,录入“关税”及增值税。
在这里插入图片描述

第三步,录入付款条件

在这里插入图片描述

付款条件:对于关税和增值税,一般是先缴纳税款,然后才能从海关提货,因此付款条件选择“Z000 立即付款”。

第四步,录入发票抬头

在这里插入图片描述
凭证类型: 更改为“SA 总账科目凭证

抬头文本: 录入发票文本

第五步,模拟发票

在这里插入图片描述
点击"模拟"按钮,对发票进行模拟,消息显示如下,
在这里插入图片描述
消息为黄色警告信息,可以忽略。保存,生成预制发票号。
在这里插入图片描述
预制完发票,ME23N查看采购订单历史如下,

在这里插入图片描述
可以发现,关税金额200.00已经计入材料成本。

第六步,发票过账

MIR4进入发票,
在这里插入图片描述
切换到更改界面。
在这里插入图片描述
应付关税和增值税已经支付,因此如上金额为0,不需要输入。核对发票后,点击“过账”生成财务凭证(下图)。
在这里插入图片描述
接下来再次查看采购订单历史如下。
在这里插入图片描述

这篇关于SAP 采购订单 进口关税及增值税处理 (MIR7 开 后继发票)的文章就介绍到这儿,希望我们推荐的文章对编程师们有所帮助!



http://www.chinasem.cn/article/573354

相关文章

Python FastAPI+Celery+RabbitMQ实现分布式图片水印处理系统

《PythonFastAPI+Celery+RabbitMQ实现分布式图片水印处理系统》这篇文章主要为大家详细介绍了PythonFastAPI如何结合Celery以及RabbitMQ实现简单的分布式... 实现思路FastAPI 服务器Celery 任务队列RabbitMQ 作为消息代理定时任务处理完整

C#使用SQLite进行大数据量高效处理的代码示例

《C#使用SQLite进行大数据量高效处理的代码示例》在软件开发中,高效处理大数据量是一个常见且具有挑战性的任务,SQLite因其零配置、嵌入式、跨平台的特性,成为许多开发者的首选数据库,本文将深入探... 目录前言准备工作数据实体核心技术批量插入:从乌龟到猎豹的蜕变分页查询:加载百万数据异步处理:拒绝界面

Springboot处理跨域的实现方式(附Demo)

《Springboot处理跨域的实现方式(附Demo)》:本文主要介绍Springboot处理跨域的实现方式(附Demo),具有很好的参考价值,希望对大家有所帮助,如有错误或未考虑完全的地方,望不... 目录Springboot处理跨域的方式1. 基本知识2. @CrossOrigin3. 全局跨域设置4.

python+opencv处理颜色之将目标颜色转换实例代码

《python+opencv处理颜色之将目标颜色转换实例代码》OpenCV是一个的跨平台计算机视觉库,可以运行在Linux、Windows和MacOS操作系统上,:本文主要介绍python+ope... 目录下面是代码+ 效果 + 解释转HSV: 关于颜色总是要转HSV的掩膜再标注总结 目标:将红色的部分滤

Python实现自动化接收与处理手机验证码

《Python实现自动化接收与处理手机验证码》在移动互联网时代,短信验证码已成为身份验证、账号注册等环节的重要安全手段,本文将介绍如何利用Python实现验证码的自动接收,识别与转发,需要的可以参考下... 目录引言一、准备工作1.1 硬件与软件需求1.2 环境配置二、核心功能实现2.1 短信监听与获取2.

Python使用date模块进行日期处理的终极指南

《Python使用date模块进行日期处理的终极指南》在处理与时间相关的数据时,Python的date模块是开发者最趁手的工具之一,本文将用通俗的语言,结合真实案例,带您掌握date模块的六大核心功能... 目录引言一、date模块的核心功能1.1 日期表示1.2 日期计算1.3 日期比较二、六大常用方法详

利用Go语言开发文件操作工具轻松处理所有文件

《利用Go语言开发文件操作工具轻松处理所有文件》在后端开发中,文件操作是一个非常常见但又容易出错的场景,本文小编要向大家介绍一个强大的Go语言文件操作工具库,它能帮你轻松处理各种文件操作场景... 目录为什么需要这个工具?核心功能详解1. 文件/目录存javascript在性检查2. 批量创建目录3. 文件

Java使用多线程处理未知任务数的方案介绍

《Java使用多线程处理未知任务数的方案介绍》这篇文章主要为大家详细介绍了Java如何使用多线程实现处理未知任务数,文中的示例代码讲解详细,感兴趣的小伙伴可以跟随小编一起学习一下... 知道任务个数,你可以定义好线程数规则,生成线程数去跑代码说明:1.虚拟线程池:使用 Executors.newVir

一文带你深入了解Python中的GeneratorExit异常处理

《一文带你深入了解Python中的GeneratorExit异常处理》GeneratorExit是Python内置的异常,当生成器或协程被强制关闭时,Python解释器会向其发送这个异常,下面我们来看... 目录GeneratorExit:协程世界的死亡通知书什么是GeneratorExit实际中的问题案例

最新Spring Security实战教程之表单登录定制到处理逻辑的深度改造(最新推荐)

《最新SpringSecurity实战教程之表单登录定制到处理逻辑的深度改造(最新推荐)》本章节介绍了如何通过SpringSecurity实现从配置自定义登录页面、表单登录处理逻辑的配置,并简单模拟... 目录前言改造准备开始登录页改造自定义用户名密码登陆成功失败跳转问题自定义登出前后端分离适配方案结语前言