2021年煤炭行业如何税收筹划，能够享受哪些税收优惠政策？

2021年煤炭行业如何税收筹划，能够享受哪些税收优惠政策？
本文作者：财税小喇叭
《财税小喇叭》专注于园区招商，利用地方性税收优惠政策助力企业减税降费！
煤炭行业作为我国经济发展的支柱产业，为我国经济的持续高速增长做出了巨大的贡献。然而现在却面临着较重的税务负担，对企业的发展十分不利，因此进行必要的税务筹划是很有必要的。
煤炭、钢铁、砂石等贸易行业税赋方面可谓是相当的高，13%的增值税,还有25%的企业所得税、再加上20%的分红个税等，煤炭贸易行业主要是面临利润虚高，缺成本票、进项票，还有一些实际支出，无法取得发票等各种涉税问题。让老板头痛的就是现在煤炭类企业大多都是自产自销，还有的是从个人卖家手中购买，个人卖家给企业开不出发票，或者个人卖家因为税太高而不愿给企业开发票，这就会导致企业没有增值税发票抵扣不了税，税赋增加。

煤炭行业比较特殊，主要在于这个行业巨大的开票量，像煤炭开采那一块有真实的矿产倒是很好解决，但是对于煤炭贸易来说注册地对于这种类型的企业支不支持就很难说了，所以很多煤炭贸易类型的企业不仅面临着税负的问题，还面临让人头痛的开票难题。虽然很多煤炭贸易型企业为了解决10%的差额都会选择寻找税收优惠的园区，享受返还政策来解决这一块的问题，但是实际上有很多园区是不愿意去接受这样的企业的，这也就导致了煤炭贸易企业的发展困难。所以我们需要注意把控，首先建立全税种的企业发票管理数据库，通过技术和设备的升级将所有发票信息录入数据库，并与企业的库存、财务等数据进行相互匹配验证，为企业决策层以及相关岗位人员提供全面的发票信息；然后，建立上下游企业涉税信息数据库，对上下游企业的资信情况进行全面掌握，积极获取相关企业的发票数据，确保与上下游的交易真实有效，发票信息准确无误；

日常我们的节税返税有两种模式：
1、入驻税收园区注册一般纳税人有限公司（享受增值税，企业所得税的财政奖励政策）
这种政策就很简单，就是正常的注册一个公司，正常的经营，正常纳税，之后会享受地方财政留存部分一定比例的奖励政策。阶梯式的奖励比例，增值税跟企业所得税享受地方留存部分60%-80%的奖励返还，奖励比例高达80%，纳税大户可以申请一事一议。
例如：某煤炭企业年缴纳增值税1000万元，地方留存为500万元，在500万元的基础上奖励给企业80%也就是400万元。

2、注册小规模个人独资企业或者个体户（享受核定征收所得税政策）
个人独资企业不需要缴纳企业所得税跟分红个税，只需要缴纳增值税，个人生产经营所得税，以及附加税。这样一来就能更好的助力主体企业降低所得税税负。
重庆园区定额核定个税0.6%，增值税开1个点，附加税0.06%；综合税率1.66%。
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